Davčna olajšava pri varčevanju za pokojnino v hranilnicah - tretji steber

Odziv Ministrstva za finance

Država spodbuja dodatno varčevanje oziroma dodatno pokojninsko zavarovanje z namenom pridobitve pravice do dodatne starostne (ali predčasne) pokojnine. Takšna ureditev izhaja predvsem iz dejstva, da bodo v prihodnosti pokojnine iz obveznega pokojninskega in invalidskega zavarovanja (I. pokojninski steber) zaradi demografskih razlogov nižje. Varčevanje za dodatno pokojnino v pokojninskih skladih je temeljni namen II. pokojninskega stebra, ki ga je država tudi natančneje uredila in ga nadzoruje.

Upravljavci pokojninskih skladov dodatnega pokojninskega zavarovanja morajo za upravljanje pokojninskih skladov pridobiti vsa potrebna dovoljenja nadzornih organov, kot tudi imeti odobrene pokojninske načrte, kjer so natančno definirane vse pravice in dolžnosti članov pokojninskih skladov ter tudi omejeni enkratni dvigi privarčevanih sredstev. Država zaradi tega to obliko varčevanja za dodatno pokojnino davčno stimulira, medtem ko druge oblike varčevanja predstavljajo III. Pokojninski steber v okviru katerega je državna intervencija manjša, s tem pa so tudi stimulacije, ki jih za te produkte ponuja država, bolj omejene. Država na finančnem trgu tako pri takšnih produktih prepušča nekaj več fleksibilnosti in s tem večjo možnost odločitev posameznikom, ki se za te produkte odločajo, zaradi takšne njihove narave pa jih zato tudi ne podpira z davčnimi olajšavami.

Ob tem bi želeli opozoriti še na to, da drugi pravni subjekti, ki nimajo odobrenih pokojninskih načrtov in ponujajo podobna varčevanja v okviru III. pokojninskega stebra, ne smejo v imenu ali firmi uporabljati besedne zveze »pokojninski sklad« ali besednih zvez, ki bi zavajale v zmoto, da gre za pokojninski sklad II. stebra.